Rente und Altersvorsorge verändern die Planung
Der demografische Wandel und der weiter zunehmende Fachkräftemangel prägen derzeit die Reformdiskussion bei der gesetzlichen Rente und der privaten Altersvorsorge. Hier kommt in den nächsten Jahren einiges in Bewegung. Für Unternehmer geht es dabei um mehrere Fragen. Wie lässt sich die eigene Altersvorsorge sinnvoll ergänzen? Wie können ältere Mitarbeiter länger im Beruf gehalten werden? Welche zusätzlichen Kosten könnten auf Arbeitgeber zukommen? Einige Änderungen sind bereits beschlossen, andere stehen noch am Anfang.
Neue Möglichkeiten für die eigene Altersvorsorge
Die Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge ist bereits in Kraft. Zum 1. Januar 2027 starten die neuen Produkte und Förderregeln. Künftig sind auch Selbständige mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit grundsätzlich unmittelbar förderberechtigt. Das gilt auch für Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen. Zu den neuen Angeboten gehört ein renditeorientiertes Altersvorsorgedepot. Bestehende Riester-Verträge können weitergeführt werden, ein Wechsel ist nicht verpflichtend.
Für Praxisinhaber, Apotheker und andere Unternehmer kann die Reform Anlass sein, die bisherige Altersvorsorge neu zu betrachten. Dabei sollte geprüft werden, wie neue Fördermöglichkeiten mit Versorgungswerk, Basisrente und bestehender privater Vorsorge zusammenspielen.
Länger arbeiten wird wichtiger – aber nicht für jeden gleich einfach
Auch auf Arbeitgeberseite gewinnt das Thema Rente an Bedeutung. In vielen Arzt- und Zahnarztpraxen, Apotheken, Therapiepraxen und Pflegediensten fehlen Fachkräfte, während erfahrene Mitarbeiter das Rentenalter erreichen. Die seit 2026 geltende Aktivrente, die nach Erreichen der Regelaltersgrenze einen monatlichen steuerfreien Hinzuverdienst in einem sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis von bis zu 2.000 Euro ermöglicht, kann helfen, einzelne Beschäftigte länger im Betrieb zu halten. Die Alterssicherungskommission schlägt vor, die Regelaltersgrenze ab 2032 schrittweise an die steigende Lebenserwartung anzupassen.
Nach den derzeitigen mittleren Annahmen des Statistischen Bundesamts könnte sie bis 2042 von 67 auf etwa 67,5 Jahre steigen. Zugleich sollen Möglichkeiten eines früheren Renteneintritts eingeschränkt werden. So soll insbesondere die abschlagsfreie Rente für besonders langjährig Versicherte abgeschafft werden. Für die Personalplanung bedeutet das nicht automatisch, dass alle Beschäftigten einfach länger arbeiten können. Gerade in körperlich belastenden Berufen wie Pflege oder Therapie kann die Leistungsfähigkeit im Alter stärker eingeschränkt sein.
Gesundheitsförderung, ergonomische Arbeitsbedingungen, flexible Arbeitszeiten und eine angepasste Aufgabenverteilung dürften deshalb noch wichtiger werden. Arbeitgeber müssen stärker überlegen, wie erfahrene Mitarbeiter länger eingesetzt werden können, ohne sie zu überlasten.
Zusätzliche Arbeitgeberkosten sind möglich
Die Rentenkommission empfiehlt eine verpflichtende gesetzliche Kapitalrente als Ergänzung zur bisherigen Rentenversicherung. Dafür ist langfristig ein zusätzlicher Beitragssatz von insgesamt 2 Prozent des beitragspflichtigen Entgelts vorgesehen. Arbeitgeber und Arbeitnehmer sollen jeweils die Hälfte tragen. Für Arbeitgeber könnte damit ein zusätzlicher Aufwand von 1 Prozent des beitragspflichtigen Entgelts entstehen.
Noch sind viele Punkte offen
Die Vorschläge der Alterssicherungskommission sind noch nicht beschlossen. Das BMAS arbeitet bereits an einem Gesetzentwurf, dieser befindet sich aber noch nicht in der Ressortabstimmung. Die neue private Altersvorsorge eröffnet dagegen bereits ab 2027 konkrete Möglichkeiten. Renteneintritt und zusätzliche Arbeitgeberbeiträge bleiben dagegen vorerst Reformvorschläge. Für die Personalplanung lohnt es sich dennoch, die Entwicklung im Blick zu behalten. Entscheidend wird nicht nur sein, wann Mitarbeiter in Rente gehen können, sondern auch, unter welchen Bedingungen sie gesund und leistungsfähig länger im Beruf bleiben.